Als kleine ondernemer kan je ervoor kiezen om geen btw aan te rekenen. Dat klinkt interessant (en dat is het vaak ook), maar er zitten zowel voordelen als nadelen aan verbonden. We leggen hier glashelder uit wat deze btw-vrijstelling precies inhoudt en wanneer dit interessant kan zijn voor jouw onderneming.
In dit bericht:
- Wat betekent btw-vrijstelling precies?
- Wie komt daarvoor in aanmerking?
- Uitbreiding naar de hele EU
- Wat betekent btw-vrijstelling voor je administratie?
- Welke invloed heeft de btw-vrijstelling op je prijzen?
- Wat als je omzet groeit?
- Hoe maak je de beste keuze voor jouw situatie?
Wat betekent btw-vrijstelling precies?
De btw-vrijstelling betekent simpel gezegd dat je geen btw aanrekent aan je klanten en dus ook geen btw moet afdragen aan de fiscus. Maar dat heeft ook gevolgen voor je eigen btw-aftrek, want jij mag dan zelf ook geen btw recupereren op je aankopen en investeringen.
Wie komt daarvoor in aanmerking?
Deze vrijstelling is speciaal bedoeld voor ondernemers met een jaaromzet die onder de 25.000 euro (exclusief btw) blijft. Zit je onder die grens, dan kan je er dus voor kiezen om vrijgesteld te zijn van btw. Dat kan vooral handig zijn bij de opstart van je zaak of wanneer je weinig kosten maakt.
Let op: Er zijn enkele sectoren die nooit gebruik kunnen maken van de btw-vrijstelling:
- Bouwsector
- Horeca met witte kassa
- Bedrijven in oude metalen, afval en schroot
- Btw-eenheid (bijvoorbeeld bedrijven met meerdere btw-nummers, voornamelijk grote ondernemingen)
Opgelet!
Ook als je in een uitgesloten sector werkt, moet je toch een btw-nummer aanvragen. Je bent dan automatisch btw-plichtig, ook bij een lage omzet.
Uitbreiding naar de hele EU
Vanaf 1 januari 2025 geldt deze regeling niet alleen voor verkopen binnen België, maar wordt ze uitgebreid naar de EU . Je kunt dan ook vrijgesteld zijn van btw op verkopen aan andere EU-landen, zolang je onder de volgende drempels blijft:
- Nationale drempel: De jaarlijkse omzet in elk afzonderlijk EU-land mag niet hoger zijn dan de nationaal bepaalde drempel van die lidstaat.
- EU-drempel: De totale jaarlijkse omzet in de volledige EU mag niet hoger zijn dan € 100.000 (exclusief btw).
Deze nieuwe regeling geeft je zo vooral extra mogelijkheden en flexibiliteit om binnen de EU te groeien.
Belangrijk!
Je moet je hiervoor wel registreren via een specifieke EU-procedure, ook als je vrijgesteld bent.
Wat betekent btw-vrijstelling voor je administratie?
Ben je vrijgesteld van btw, dan ben je niet verplicht om periodieke btw-aangiftes in te dienen. Je moet wel een jaarlijkse klantenlisting indienen, waarin je je omzet vermeldt en de lijst van btw-plichtige klanten.
Let ook op als je aankopen doet in het buitenland. In dat geval moet je een bijzondere btw-aangifte doen.
Belangrijk! Bedrijven die vrijgesteld zijn van btw, moeten verplicht deze zin vermelden op hun facturen: ‘Kleine onderneming onderworpen aan de vrijstellingsregeling van belasting. Btw niet toepasselijk’.
Welke invloed heeft de btw-vrijstelling op je prijzen?
Omdat je geen btw aanrekent, kun je goedkoper zijn voor particuliere klanten en ondernemingen die geen recht hebben op btw-recuperatie. Stel je alleen even de vraag of dat een goed idee is. Je rekent nu geen btw aan, maar wat doe je als je btw-plichtig wordt? Reken je dat btw-percentage bovenop je bestaande prijzen door? Houd er ook rekening mee dat je in concurrentie staat met collega’s die wél btw-plichtig zijn. Je prijsstrategie moet dus op lange termijn kloppen.
Tip!
Communiceer daar vooraf transparant over naar je klanten, zodat een prijsstijging later geen onaangename verrassing wordt.
De opstart is trouwens voor beide regimes hetzelfde: je moet sowieso een btw-nummer aanvragen via het ondernemingsloket. Of je daarna periodieke aangiftes moet doen, hangt dan af van je keuze voor vrijstelling of niet.
Wat als je omzet groeit?
Overschrijd je de grens van 25.000 euro omzet per jaar, dan ben je verplicht om binnen een maand over te stappen naar de gewone btw-regeling. Vanaf dat moment reken je btw aan en doe je periodieke aangiftes. Meld je dit niet op tijd bij de btw-administratie of betaal je geen btw, dan riskeer je een boete.
Let op!
Ook als je tijdelijk die drempel overschrijdt (bv. door een uitzonderlijk project), kan dat de verplichting tot overstap activeren. Je blijft dan minstens tot het einde van het volgende jaar btw-plichtig.
Hoe maak je de beste keuze voor jouw situatie?
Bekijk kritisch wie je klanten zijn, welke kosten je hebt en hoe snel je verwacht te groeien. Werk je vooral voor particulieren, heb je weinig kosten en verwacht je een bescheiden omzet, dan is de btw-vrijstelling interessant. Bij grotere investeringen of een zakelijk publiek is de reguliere btw-regeling waarschijnlijk beter geschikt.
Heb je hulp nodig bij je keuze?
Twijfel je of wil je zeker zijn dat je de juiste keuze maakt? Bij Konsilium Vobis adviseren we je graag persoonlijk. We kijken samen wat financieel en praktisch de beste oplossing is voor jouw specifieke situatie.
